3. Filary 3A/3B — oszczędzaj podatki i dbaj o zabezpieczenie

Co to jest filar 3 i dlaczego jest ważny?

Filar 3 to dobrowolne oszczędzanie na emeryturę w Szwajcarii, które przynosi Wam dwie duże korzyści: oszczędzacie podatki i jednocześnie budujecie majątek na emeryturę. Jako przybysz lub obcokrajowiec w Szwajcarii możecie nie znać tego systemu ze swojego kraju ojczystego. Jednak właśnie dla Was filar 3A i 3B to potężne narzędzie do zwiększenia Waszego bezpieczeństwa finansowego.

Szwajcarski system ubezpieczenia na emeryturę składa się z trzech filarów: filar 1. to AVS (ubezpieczenie na emeryturę), filar 2. to ubezpieczenie zawodowe (BVG). Filar 3 to Wasza osobista polisa oszczędnościowa — i sami decydujecie, ile chcecie oszczędzać.

Filar 3A — zabezpieczenie powiązane ze świadczeniami podatkowymi

Filar 3A to forma powiązanego prywatnego ubezpieczenia na emeryturę. To oznacza: pieniądze są zablokowane do emerytury, nie możecie ich po prostu wypłacić. W zamian otrzymujecie znaczną ulgę podatkową. W roku 2024 możecie wpłacić do 3A maksymalnie CHF 7'056 rocznie i odliczyć tę kwotę od Waszych dochodów podlegających opodatkowaniu.

Dla osób samozatrudnionych bez ubezpieczenia zawodowego limit wynosi 20 procent dochodu netto, maksymalnie jednak CHF 35'280 rocznie. To jest szczególnie interesujące, jeśli właśnie zakładacie firmę lub pracujecie jako pracownik wolny. Zgodnie z Federalnym Urzędem Podatkowym (estv.admin.ch) dzięki możliwości odliczenia podatku oszczędzacie od 15 do 45 procent podatków w zależności od kantonu.

Filar 3B — elastyczne ubezpieczenie bez ulgi podatkowej

Filar 3B to wolna forma prywatnego ubezpieczenia. Tutaj nie ma żadnych ograniczeń dotyczących kwoty oszczędności, a Wy możecie uzyskać dostęp do swoich pieniędzy w każdej chwili — bez żadnych kar za ubezpieczenie emerytalne. Wada: nie ma bezpośredniej ulgi podatkowej przy wpłatach.

Mimo to filar 3B może być uzasadniony. Możecie dzięki niemu elastycznie oszczędzać, zachować swoją płynność finansową i jednocześnie budować majątek. Wielu obcokrajowców korzysta z 3B jako dodatkowego zabezpieczenia, na wypadek gdyby chcieli wrócić do swojego kraju ojczystego.

Ile możecie oszczędzać i kiedy otrzymacie pieniądze?

W filarze 3A musicie wpłacić pieniądze najpóźniej do 31 grudnia bieżącego roku, aby móc skorzystać z ulg podatkowych. Możecie wypłacić swoją 3A, gdy opuszczacie Szwajcarię (posiadając pozwolenie na pobyt), gdy zostajecie samozatrudnieni (pod pewnymi warunkami) lub najpóźniej pięć lat przed Waszą zwykłą emeryturą.

W przypadku 3A otrzymujecie oprócz kwoty oszczędności również zwroty z odsetek lub zysków inwestycyjnych. Są one wolne od podatku, dopóki pieniądze pozostają w 3A. To ważny powód, dlaczego wielu doradców rekomenduje 3A — Wasz majątek rośnie dzięki procentowi składanemu bez podatków pośrednich.

Filar 3A/3B dla przybyszów i obcokrajowców — Co jest inne?

Jako przybysz musicie zwrócić uwagę na kilka szczególności. Jeśli właśnie przeprowadzacie się do Szwajcarii, powinniście szybko wyjaśnić, czy i jak musicie się ubezpieczyć i jakie są luki w ubezpieczeniu. Wielu przybyszów przybywa z funduszami emerytalnymi ze swoich krajów ojczystych — możecie je częściowo zintegrować ze szwajcarskim systemem ubezpieczenia.

Obcokrajowcy, którzy opuszczają Szwajcarię, mogą wypłacić swoje salda 3A. Ważne: zróbcie to skoordynowanie z Waszą przeprowadzką, aby uniknąć konfliktów z władzami podatkowymi. Zgodnie z Sekretariatem Stanu do Spraw Migracji (sem.admin.ch) podczas przeprowadzki powinniście zgłosić swoje ubezpieczenia i rachunki emerytalne, aby uniknąć niespodzianek.

Praktyczny przykład: Jak oszczędzacie podatki dzięki filarowi 3

Wyobraźcie sobie, że zarabiasz CHF 80'000 rocznie i wpłacacie CHF 7'056 do 3A. W zależności od kantonu możecie liczyć na stawkę podatkową około 20 procent — to daje oszczędność podatku około CHF 1'411 rocznie. Przez 20 lat suma ta wynosi CHF 28'220, które moglibyście dodatkowo zainwestować.

Jeszcze lepiej: jeśli te CHF 28'220 w ciągu 20 lat będą generować odsetki, Wasz majątek będzie rosnąć wykładniczo. To dokładnie powód, dla którego Wasz doradca wciąż podkreśla, że wczesne oszczędzanie się opłaca — nawet jeśli kwoty wydają się małe.

Jak Wasz doradca może Wam pomóc

Wybór między 3A i 3B nie zawsze jest prosty, zwłaszcza jeśli przybywacie z zagranicą i system szwajcarski jest dla Was nowy. Doświadczony doradca zapatrzy się na Waszą osobistą sytuację: Wasz dochód, stan cywilny, Wasz kanton (ponieważ stawki podatkowe się różnią), plany emerytalne i tolerancję ryzyka.

Wasz doradca może wam również pomóc znaleźć kombinację 3A i 3B, która będzie dla was optymalna. Niektórzy oszczędzają agresywnie w 3A, aby maksymalnie wykorzystać ulgi podatkowe, i używają 3B do dodatkowej elastyczności. Inni skupiają się na bezpieczeństwie i wybierają bezpieczne klasy inwestycyjne. Nasze usługi wokół ubezpieczenia i podatków pomagają wam znaleźć odpowiednią strategię.

Podsumowanie — Działajcie teraz

Filar 3A/3B to jedno z najlepszych narzędzi w Szwajcarii, aby jednocześnie oszczędzać podatki i przygotowywać się na przyszłość. Zwłaszcza jako przybysz często macie mało czasu, aby zauważyć luki w Waszym ubezpieczeniu — ale przy prawidłowym planie możecie szybko się nadrobić.

Klucz to nie czekać zbyt długo. Każdy rok, w którym nie wpłacacie, to stracona oszczędność podatku i brakująca zwrot. Umówcie się na bezpłatną konsultację w Helpner i pozwólcie sobie doradzić indywidualnie, jak dzięki filarom 3A i 3B zmniejszyć Wasz obciążenie podatkowe i zabezpieczyć Waszą emeryturę.